סוף השנה מתקרב, ועצמאים רבים שעסוקים עד מעל הראש בניהול היומיומי עלולים לשכוח את הדברים הקטנים - אלו שיכולים לחסוך להם עשרות אלפי שקלים בתשלומי מס הכנסה וביטוח לאומי. רגע לפני שמתחלפת השנה, זה בדיוק הזמן לעצור, לבדוק ולוודא שכל הנושאים החשבונאיים והדיווחים המיסויים סגורים כמו שצריך.
"אם נסעתם לחו"ל לצרכי עבודה, יש להכין דוח נסיעה מסודר עם תיעוד לפגישות או כנסים כדי שההוצאה תוכר", הוא מוסיף עוד כמה טיפים. "אם החלפתם רכב השנה, עדכנו את רואה החשבון כדי שתוכלו לנצל את הוצאות הפחת. ולבסוף – ודאו שרואה החשבון מעדכן את נקודות הזיכוי החדשות שמגיעות לכם, למשל בגין לידת ילד, סיום תואר או שירות צבאי".
אוקי, עד עכשיו דיברנו על הטבות, אבל יש גם לא מעט חובות נכון? "רבים שוכחים את החובה החוקית לבצע ספירת מלאי וקופות," מזכיר עזרא. "מעבר לדרישה הפורמלית, מדובר גם בכלי חשוב להערכת רווחיות ונכסים בעסק. בנוסף, חשוב לוודא שכל ההוצאות השוטפות – ביטוחים, ארנונה, רכב וכדומה – תועדו ונרשמו במערכת החשבונאית".
"אם ההכנסה שלכם עלתה השנה, חשוב לעדכן את התשלום לביטוח לאומי כדי שלא תגלו חוב בסוף השנה. עוסקים פטורים צריכים לבדוק שלא חצו את התקרה של 120 אלף ש"ח. אם עברתם אותה, חובה להסדיר את המעמד ולעבור לעוסק מורשה – כולל תשלום מע"מ על ההפרש".
יש עדכונים רגולטוריים שחשוב להכיר? "בהחלט", הוא אומר. "מאז מאי 2023 חלה חובה לציין מספר הקצאה בחשבוניות מעל 20 אלף ש"ח. בינואר 2026 הסכום יירד ל־10,000 ש"ח וביוני 2026 ל־5,000 ש"ח. כדאי לוודא שהמערכת עומדת בדרישות כבר כעת, כדי להימנע מדוחות וקנסות".
"עצמאים נוטים לדחות את הסידורים לסוף דצמבר, אבל כמה שעות של ארגון ויישור קו עכשיו יחסכו הרבה כסף וכאבי ראש בתחילת השנה החדשה," מסכם עזרא. "זו הזדמנות לסגור את השנה בצורה חכמה, מסודרת ורווחית באמת".
התרעות פיקוד העורף