לפני שסוגרים את השנה: הבדיקות שכדאי לכל עצמאי לעשות | מדריך מעריב

מאיפה מתחילים?

"האם ההפקדות מתאימות לרווחים, האם הביטוחים מכסים את הפעילות הנוכחית, והאם יש זכויות או הטבות שלא נבדקו", מציע אליאסי את שלוש השאלות שצריכות להנחות את הבדיקה.

השלב הראשון הוא לרכז תמונה עדכנית של ההכנסה, ההפקדות לחיסכון וההתחייבויות. שינוי ברווחי העסק, במצב המשפחתי או בהיקף הפעילות עשוי להצדיק התאמות גם בהחלטות שהתקבלו לפני כמה שנים.

האם כדאי להשלים הפקדות לפנסיה?

לדברי אליאסי, כדאי לבדוק שההפקדות שבוצעו במהלך השנה עומדות בדרישות החלות על העצמאי ומתאימות להכנסתו. עם רואה החשבון או יועץ המס אפשר לבחון אם נדרשת הפקדה נוספת עבור שנת 2026, ומה תהיה משמעותה מבחינת הטבות המס.

מי שעובד גם כשכיר וגם כעצמאי צריך להביא בחשבון את ההפקדות משני מקורות ההכנסה. הבדיקה אינה מסתיימת בסכום שנצבר: חשוב לעבור גם על הכיסוי למקרה של אובדן כושר עבודה או פטירה, ולבחון אם הוא מתאים להכנסה ולמצב המשפחתי.

ומה לגבי קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא סעיף נוסף לבדיקה לקראת סוף שנת המס. אליאסי ממליץ לבחון את ההפקדות ביחס להכנסה ולתקרות הרלוונטיות, ולהבין מהי הטבת המס הצפויה לפני שמעבירים כסף נוסף.

לצד ההטבה, צריך להביא בחשבון את צורכי העסק והבית. כסף שיידרש בקרוב לתשלום לספקים או להוצאות שוטפות צריך להיכלל בתכנון התזרים. למי שכבר מחזיק קרן, זו גם הזדמנות לבדוק את דמי הניהול ואת התאמת מסלול ההשקעה.

---

איך מחליטים כמה כסף להשאיר זמין?

לא כל כסף פנוי צריך להיות מופנה לחיסכון ארוך טווח. לאחר בחינת ההפקדות וההתחייבויות, אפשר לבדוק אם מתאים להפנות חלק מהסכום לחיסכון נזיל יותר. לפי אליאסי, הבחירה תלויה במועד שבו הכסף עשוי להידרש, ברמת הסיכון המתאימה לחוסך ובמצב התזרים. גם עסק שמציג רווח שנתי עשוי להזדקק לכסף זמין בחודשים שבהם ההכנסות יורדות.

מתי צריך לעדכן את ביטוח העסק?

"פוליסת ביטוח שנרכשה לפני כמה שנים לא בהכרח מתאימה לעסק של היום", מסביר אליאסי. שינוי במחזור, במספר העובדים, בציוד, בשירותים או באופן העבודה הוא סיבה לעבור על הכיסויים.

בהתאם לאופי הפעילות, הבדיקה יכולה לכלול אחריות מקצועית, צד שלישי, מבנה ותכולה, חבות מעבידים או סייבר. המטרה היא להבין אם הכיסוי הקיים מתאים לסיכונים של העסק כיום. במקביל, צריך לבדוק את ההגנה על ההכנסה האישית: אם מחלה או תאונה ימנעו מבעל העסק לעבוד, מהו הפיצוי שיוכל לקבל, לאחר איזו תקופת המתנה ובאילו תנאים?

אילו זכויות כדאי לבדוק בעקבות המצב הביטחוני?

עסקים שנפגעו צריכים לבדוק את מסלולי הפיצוי המתאימים למיקומם, לתקופת הפגיעה ולתנאי הזכאות. אליאסי ממליץ לרכז דוחות הכנסות, חשבוניות, ביטולי עסקאות ותיעוד של הפסקת פעילות, ולברר את מועדי ההגשה החלים על כל מסלול.

לעצמאים ששירתו במילואים כדאי לבדוק גם את הדיווחים לביטוח הלאומי ואת התגמולים שקיבלו. חישוב התגמול עשוי להתעדכן לאחר קבלת השומה הסופית, ועצמאים העומדים בתנאים זכאים גם לפיצוי נוסף בשיעור של 25%. מי שמשלב עבודה כשכיר וכעצמאי צריך לוודא שמעמדו מעודכן בהתאם.

עצמאים בעלי הכנסה נמוכה יחסית עשויים להיות זכאים למענק עבודה, בהתאם להכנסתם וליתר תנאי הזכאות. בקשה מקוונת עבור שנת המס 2024 אפשר להגיש עד 31 בדצמבר 2026. לכן, גם מי שלא בדק את זכאותו בעבר עדיין יכול לעשות זאת.

כדאי לרכז גם קבלות על תרומות למוסדות בעלי אישור מתאים ולבדוק עם איש המקצוע אם הן מזכות בהטבת מס. אליאסי מדגיש שאין להניח מראש שזכות מסוימת מיועדת רק לשכירים.

"בסופו של דבר, בדיקת סוף השנה צריכה לחבר בין צורכי העסק לצורכי משק הבית", מסכם אליאסי. "מעבר משותף עם רואה החשבון או יועץ המס ועם סוכן הביטוח יכול לסייע לזהות התאמות נדרשות בחיסכון, בכיסויים ובהוצאות, ולהשלים בזמן פעולות הנוגעות לשנת המס הנוכחית".