כהן, עורך דין ורואה חשבון במקצועו, היה בעבר מנהל החטיבות המקצועיות, ממלא מקום סמנכ"ל מקצועי וחבר בהנהלת רשות המסים. בהמשך היה בעל משרד עורכי דין פרטי שהתמחה בתחום המס.
על פי כתב האישום, באחת הפרשות פעלו עורכי הדין כהן וטל, יחד עם צבי שפץ, שהיה לקוחם, להציג בפני רשות המסים מצג כוזב שלפיו נכסיו והכנסותיו של שפץ בחו"ל, שלא דווחו כדין על ידו במהלך השנים, הוחזקו באמצעות נאמנות שהוקמה שנים קודם לכן על ידי תושב חוץ, במטרה לאפשר לשפץ להסתיר את מחדליו וליהנות משיעורי מס נמוכים משמעותית.
במסגרת זו, על פי הנטען, במהלך שנת 2016 נבדתה נאמנות וזויף שטר נאמנות שהוצג כאילו נערך בשנת 2005. סלטר, אזרח ישראלי המתגורר ברומניה, הוצג בכזב כיוצר הנאמנות וחתם על השטר המזויף תמורת 15 אלף דולר ששילם לו שפץ.
בפרשה נוספת נטען כי עו"ד כהן בדה נאמנות אחרת והציג אותה בפני פקיד השומה כאילו הוקמה בשנת 1990, במטרה להסדיר במרמה נכסים והכנסות בחו"ל של לקוחותיו שלא דווחו כדין במהלך השנים, על מנת לאפשר ללקוחותיו להסתיר את מחדליהם וליהנות משיעורי מס נמוכים משמעותית.
במסגרת זו הציג עו"ד כהן מצג כוזב שלפיו שווי הנכסים בנאמנות עומד על כ-20 מיליון ליש"ט, אף שבפועל שוויים היה נמוך ממחצית מסכום זה. עבור שירותיו בקשר לנאמנות הבדויה קיבל עו"ד כהן, על פי הנטען, שכר טרחה של 300 אלף דולר במזומן, שעליו לא דיווח לרשויות המס.
פרשה נוספת עוסקת בעסקת תיווך משנת 2018, שבה שימשו עו"ד כהן ודוד אפל כמתווכים בעסקה למכירת אחזקות בחברה זרה תמורת כ-563.5 מיליון אירו. על פי כתב האישום, עו"ד כהן קיבל סך כולל של כ-8.45 מיליון אירו עבור עמלת תיווך בקשר לעסקה ושירותים נוספים, שהועברו לחשבון בנק בשווייץ על שם חברה זרה בשליטתו, ולא דיווח על הכנסות אלה לרשויות המס.
אפל, שהיה באותה עת תחת צו כינוס נכסים, ביקש לקבל חלק מעמלת התיווך ששולמה לעו"ד כהן. על פי הנטען, עו"ד כהן ואפל ערכו הסכמי הלוואה כוזבים ששימשו כסות להעברת מיליוני שקלים לאפל באמצעות בני משפחתו, מבלי שהכספים דווחו לכונס הנכסים הרשמי ולרשויות המס.
לטל מיוחסות, בין היתר, עבירות מס, עבירות זיוף בנסיבות מחמירות וניסיון לשידול לזיוף מסמך ולמתן שבועת שקר; לשפץ מיוחסות, בין היתר, עבירות מס, עבירות זיוף בנסיבות מחמירות וניסיון לשידול לזיוף מסמך ולמתן שבועת שקר; לסלטר מיוחסות עבירות מס וזיוף מסמך בכוונה לקבל באמצעותו דבר בנסיבות מחמירות; ולאפל מיוחסות עבירות של השמטת הכנסה מדו"ח, הסתרת נכסי חייב ומרמה, ערמה ותחבולה.
לצד חמשת הנאשמים הוגש כתב האישום גם נגד החברות שמעון כהן עורכי דין בע"מ, חברת Cohen Family Assets Ltd. וחברת שמעון כהן שירותי ניהול בע"מ, שבשליטת עו"ד כהן, בגין עבירות מס ומרמה. התיק נחקר על ידי פקיד שומה חקירות תל אביב וחיפה ועל ידי הממונה על הליכי חדלות פירעון ושיקום כלכלי.
התרעות פיקוד העורף