"למשל, עצמאים שהפרישו במהלך השנה לקרן פנסיה או לקרן השתלמות יכולים ליהנות מהטבות מס מהותיות - פנסיה מזכה בזיכוי מס של 35 אחוזים, וקרן השתלמות מעניקה יתרון כפול גם מול מס הכנסה וגם מול ביטוח לאומי. גם מי שתרם לעמותה מוכרת לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה זכאי להחזר של 35 אחוזים מגובה התרומה, אך לשם כך עליו להציג קבלה מסודרת", הסביר עזרא.
מעבר לכך, הציע עזרא לבחון היטב את ההוצאות המופיעות בדוח הרווח וההפסד ולוודא שהן משקפות את המציאות. פעמים רבות סכומים מסוימים אינם מוזנים במלואם - אם מדובר בקבלני משנה, בשכר דירה שנתי או בהוצאות אחרות - מה שמוביל לתשלום מס מיותר.
עזרא הדגיש כי רבים מהעצמאים נוטים להמעיט בהצגת הוצאות שאין להן מרכיב מע"מ, משום שהן אינן מקזזות את תשלומי המע"מ השוטפים. אלא שדווקא במס הכנסה הן יכולות לייצר חיסכון ממשי, למשל ביטוח רכב, ביטוח אחריות מקצועית, ארנונה ועמלות בנק הם הוצאות שיש לכלול בדוח. גם רכישת רכב חדש במהלך השנה מחייבת עדכון בטופס הפחת, אחרת עלול להיוותר בדוח רכב ישן בלבד.
"נושא נוסף שכדאי לשים לב אליו הוא נקודות הזיכוי", הוא הדגיש. "בשנת 2025 שוויה של כל נקודת זיכוי עומד על 2,904 שקלים, סכום שיכול להפחית באופן ישיר את המס לתשלום. נקודות אלה ניתנות בגין מגוון סיבות - החל מהורות לילדים, דרך לימודים אקדמיים ותארים מתקדמים, ועד לחיילים משוחררים או מי שמחויבים בתשלום מזונות". גם תשלומים לביטוח חיים או לאובדן כושר עבודה יכולים להניב הקלות, אומנם לא בהיקף של הפרשות פנסיוניות, אך בהחלט בכאלה שמצטברים לאורך זמן.
"ולבסוף, גם לאחר הגשת הדוח כדאי לבדוק אם קיימת זכאות למענק עבודה - מה שמכונה "מס הכנסה שלילי". את הבקשה ניתן להגיש בקלות באינטרנט או דרך הדואר, והיא עשויה להוסיף עוד כמה אלפי שקלים להכנסה השנתית", הוא סיכם.
הכנת דוח שנתי אולי אינה התחביב המועדף על העצמאים, אך הקפדה על כל הפרטים - מהפרשות ותרומות ועד הוצאות שוטפות ונקודות זיכוי - יכולה לעשות את ההבדל בין עוד חוב למס הכנסה או ביטוח לאומי לבין חיסכון של אלפי שקלים ולעיתים אף עשרות אלפי שקלים.
התרעות פיקוד העורף