קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון ותיק, שנועד בזמנו לממן השתלמויות של עובדים, ויתרונו הגדול הוא פטור ממס על הרווחים שנצברו בקרנות, תחת תקרות ומגבלות מסוימות. הקרן נפתחת כל שש שנים, והעובד יכול להשתמש בכספים וברווחים שנצברו לכל מטרה שיבחר ללא תשלום מס. שמן של הקרנות אכן מטעה, ואין לו קשר כבר להשתלמויות. הקרנות מגלמות הטבה משמעותית למדי, והן הפכו לערוץ חיסכון לטווח ארוך פטור ממס. וזה כאמור ממש לא נותן מנוח לפקידי האוצר.
כעיקרון, הפרשות המעסיק בקרן השתלמות הן עד 7.5% משכרו ברוטו של העובד, ואילו הפרשות העובד הן עד 2.5%. העובד פטור ממס הכנסה על הפקדות המעביד, והרווחים פטורים עד לתקרת שכר של כ־15,700 שקל ברוטו לחודש, וכל מה שמעבר לכך ממוסה. הדעה הרווחת היא שמי שנהנים מקרן השתלמות הם מה שנקרא "העובדים החזקים", אבל בפועל מדובר במעמד ביניים קלאסי, במיוחד אם מביאים בחשבון את תקרת השכר. בסך הכל מנהלות קרנות ההשתלמות סכום עתק של כ־240 מיליארד שקל.
2 באה הקורונה, והנה פקידי האוצר התבייתו על קרנות ההשתלמות. הם מעודדים, ממש דוחפים את הציבור, לפדות את קרנות ההשתלמות שלהם בטרם חלפו שש שנים, כדי לממן את תקופת המשבר. בתוכנית הכלכלית האחרונה הוכנס סעיף מיוחד תחת הכותרת "סיוע תזרימי": "ביטול קנס על משיכת כספים מקרן השתלמות: משיכה בפטור ממס לקרנות השתלמות לא נזילות (שש שנים לפחות), עד ל־10,500 שקל בחודש, כהוראת שעה למשך שישה חודשים". המשמעות היא שאם יש שני עובדים במשק בית בעלי קרן השתלמות, הם יכולים למשוך יותר מ־20 אלף שקל בחודש.
הקריאה דה פקטו של האוצר למשוך כספים מהקרנות מנוגדת לכל היגיון ומנותקת לחלוטין מהמציאות. ראשית, מה המסר בדיוק? שבירת חסכונות לטווח ארוך, שמצטרפת לחיסכון הפנסיוני המצומק? זה מה שרוצה האוצר? לדחוף עובדים לשחרר כספים מהחיסכון העתידי שלהם? שנית, כל העניין של סיוע תזרימי הוא שטויות. העובדים בעלי קרנות השתלמות הם ממעמד הביניים, כך שהסיכוי שדווקא הם ייאלצו לפדות קרנות השתלמות בשביל סיוע תזרימי בתקופת הקורונה קלוש יחסית; מי שצריך סיוע תזרימי הם העובדים החלשים יותר, בעלי השכר הנמוך, שממילא רובם בלי קרנות השתלמות. אז מה זו הכותרת המפוצצת על סיוע תזרימי למי שכנראה לא זקוק לו? מה, סיוע תזרימי של 10,000 בחודש הוא לשכבות החלשות?
שלישית, הכותרת של ביטול "קנס", כאילו האוצר נותן הטבה למי שמושך את קרן ההשתלמות שלו טרם פקיעת המועד. המונח "קנס" מטעה מאוד, כי בלאו הכי חלק גדול מהכספים נזיל - יש הרי נטייה להמשיך לחסוך באמצעות קרנות ההשתלמות מעבר לשש השנים. בנוסף, קיימים מנגנוני משיכה מקרן השתלמות לעובדים שאינם משתכרים, כך שממילא לא צריך לוותר על קנס, כפי שטוען האוצר. וגם כך בהגדרה לא מדובר בקנס, אלא בתשלום מס הכנסה כתוצאה ממשיכה מוקדמת.
התרעות פיקוד העורף