זו הייתה התכנית המושלמת - לכאורה. שני עסקים רשומים על שם האישה והאחות, מיליוני שקלים זורמים מתחת לרדאר, ושלוש דירות שנקנות במזומן.
על פי כתב האישום, הנאשם בן ה-42 ניהל בפועל שני עסקים רשומים - האחד על שם אשתו בת ה-33 בענף המסחר הסיטוני במוצרי מזון, והשני על שם אחותו בענף הקיוסקים והמזנונים. אף שהנשים היו רשומות כבעלות העסקים, בפועל הנאשם הוא שניהל את כל הפעילות העסקית.
בעסק הראשון, שנרשם על שם האישה, הושמטו עסקאות בסך של לפחות 11,685,245 שקל, כאשר סכום המע"מ שלא שולם הגיע ל-1,697,857 שקל.
בנוסף, הנאשם השמיט הכנסות מדוחות מס הכנסה בסך 2,838,660 שקל ולא הגיש כלל דוחות לשנים 2021-2022. בעסק השני, הרשום על שם אחותו, המצב היה דומה: הושמטו עסקאות בסך 8,381,176 שקל, והמע"מ שלא שולם הסתכם ב-1,217,777 שקל. גם כאן הושמטו הכנסות מדוחות מס הכנסה בסך 7,410,314 שקל.
"בתקופה הרלוונטית, בהנחיית ובהדרכת הנאשם, הנאשמת נתנה את הסכמתה כי הנאשם יעשה שימוש בעוסקת", נכתב בכתב האישום. "בפועל, הנאשם הוא ששימש בתקופה הרלוונטית כמנהלה הפעיל של העוסקת".
החקירה חשפה כי הנאשם השתמש בכספים שלא דווחו לרשויות המס לרכישת שלושה נכסי נדל"ן בסך כולל של 5,829,051 שקל: הנכס הראשון נרכש בבת ים באוגוסט 2020 תמורת 1,504,051 שקל; השני בראשון לציון בנובמבר 2020 תמורת 1,525,000 שקל; והשלישי בהרצליה במאי 2022 תמורת 2,800,000 שקל.
באופן חריג, הנכס השלישי נרשם על שם אביו של הנאשם, בעוד ששני הנכסים האחרים נרשמו על שם אשתו. כל הנכסים מומנו מכספי העסקים שלא דווחו לרשויות המס.
סך הרכוש האסור שבו עשה הנאשם פעולות מוערך בלמעלה מ-22 מיליון שקל. התביעה מבקשת מבית המשפט להורות על חילוט הנכסים שנרכשו באמצעות הכספים שהושגו מהעבירות.
כתב האישום מפרט כיצד הנשים סייעו לנאשם ליצור מראית עין של התנהלות עסקית לגיטימית. הן פתחו עוסקים מורשים, חשבונות בנק על שמן, העבירו לנאשם שיקים חתומים מראש ומסרו לו כל מסמך הקשור לעסקים. בפועל, הנאשם הוא שניהל את כל הפעילות העסקית וקיבל את כל ההחלטות.
כתב האישום כולל 117 עבירות שונות נגד הנאשם, בהן מסירת ידיעה כוזבת, זיוף מסמכים, שימוש במרמה ותחבולה, והתחמקות ממס בנסיבות מחמירות. האישה מואשמת ב-21 עבירות של מסירת ידיעה לא נכונה ואי הגשת דוחות במועד.
התרעות פיקוד העורף