לעיתים רבות יורשים בארץ ובחו"ל נתקלים בקשיים ביחס לצוואות או לירושות של מורישים/ מנוחים שנפטרו, כאשר הם אינם יודעים מהו הדין שחל על הנכסים ותוך כך אינם יודעים כיצד עליהם לפעול ולמי לפנות.
ניקח לדוגמא אדם שהיה אזרח ארצות הברית וגר כל חייו במדינת קליפורניה שבארה"ב ולא החזיק באזרחות ישראלית. כאשר אדם זה נפטר והותיר נכסים, שחלקם במדינת ישראל, מה יעלה בגורלם של נכסיו בישראל ומי יירש אותם?
במדינת ישראל ענייני ירושה וצוואה נקבעים באופן הבא בתמצית: לפי חוק הירושה - כאשר אדם נפטר, היורשים על פי הדין הישראלי הם מי שהיה במות המוריש בן-זוגו, ילדי המוריש וצאצאיהם, הוריו וצאצאיהם, הורי-הוריו וצאצאיהם.
קרן הנאמנויות בצוואה הנערכת במדינות בארה"ב משמשות גם בני זוג כדי לפצל את הבעלות על הבית המשפחתי אם הם חפצים בכך. במקום להשאיר את חלקם אחד לשני, בני הזוג יכולים להשאיר את חלקם לקרן הנאמנות ובכך לצמצם את החיוב העתידי במס של היורשים.
קרן נאמנות נחשבת לישות נפרדת ולכן אינה חייבת בתשלום במס עיזבון, על הנכסים המוחזקים תחת המסגרת הזאת. החיסרון העיקרי בקרן נאמנות כרוך בוויתור על הבעלות בנכסים לטובת הקרן, בתשלום עלויות ההקמה שלה, ובחיוב להגיש דיווחי מס שוטפים ביחס אליה.
לא ניתן למכור או לקבל זכויות או כספים במדינת ישראל ללא רישום של זכויות הירושה של היורש על פי חוק הירושה או לפי צוואה.
בכדי לרשת נכס בישראל ע"י תושב ארה"ב, יש לפנות לעו"ד ישראלי הבקיא בחוק הישראלי לירושה ומעורה בחוקים של מדינות ארה"ב. סיוע משפטי מקצועי נחוץ במקרה זה כדי לקבל אישור לירושה או לצוואה של מוריש מארה"ב, גם במקרה של ניהול צוואה על ידי Trusty (קרן נאמנות).
התרעות פיקוד העורף