היא מתייחסת למעשה לכלל ההיבטים של הפעילות העסקית כגון הוצאות הפיתוח והייצור של מוצרים למרכיביהן השונים (כוח אדם לייצור, הובלה, הפצה ואחסון, עובדים חיצוניים ופנימיים, הוצאות אספקה, ייבוא חלקים וכדומה), וכן במרכיבי התקורות כמו עובדים שלא עוסקים במישרין בייצור, הוצאות משרדיות, חשמל, ארנונה, שכירות, תשלומי לרואה החשבון וכן הלאה.
דווקא התנהלות כזאת של כיבוי שריפות אינה מאפשרת להרים את הראש, לעצור ולבחון את העסק ולקבל פרספקטיבה רחבה וחדשה, אותה מספקת התוכנית העסקית. מכאן קצרה הדרך לחזרה "נצחית" על אותן טעויות, עם אותו הטייס האוטומטי ואותם הלחצים והבעיות, עד שנראה כי המצב בלתי פתיר.
לעומת זאת, התוכנית העסקית יורדת אל פרטי הפרטים, אל הקרביים של עסק, ומאידך מספקת תמונת מצב רחבה ומקיפה. היא מהווה תוכנית עבודה בסיסית שבעזרתה בעל העסק יודע בכל חודש מהם יעדי המכירה ומהו תקציב ההוצאות בכל סעיף וסעיף. זהו בסיס חיוני להתנהלות פיננסית-עסקית נכונה, שכן בעל העסק יודע היטב היכן הוא נמצא בכל עת, להיכן הוא מכוון ומה הצעדים שיביאו אותו אל המטרה. זאת לאורך תקופה ממושכת על השינויים והתמורות בה, תוך שמירה על קו עקבי ומותאם לנתונים מדויקים של העסק והענף.
בעסקים חדשים התוכנית העסקית מתייחסת לתקופת ההקמה ועד כמחצית השנה של ההרצה, והיא מאופיינת בגישה זהירה ולעיתים אף מעט פסימית. זוהי תוכנית ריאלית, ישימה ועקבית שאותה ניתן להפוך לתוכנית עבודה ולנקוט את הצעדים המתבקשים במישור התפעולי, הפיננסי והשיווקי, תוך ששומרים על אסטרטגיה אחידה ויעדים ברורים. רק כך ניתן לבסס עסק יציב המתנהל לפי שיטות עבודה יעילות ונכונות, שמתקדם באופן הדרגתי ובטוח לעבר נקודת האיזון וממנה ממשיך לעבר רווחיות הולכת וגדלה.
התוכנית העסקית עשויה להתוות עוד שורה ארוכה של פעולות חיוניות להצלחת העסק, החל בבניית מנגנון גבייה אפקטיבי ומדויק, ועד לשיפור תהליכי המכירה וביצועי אנשי המכירות. כל זאת בהנחייתו של יועץ עסקי מיומן ומנוסה ממאגר המומחים של חברת "לוי ייעוץ כלכלי ועסקי" שכבר בנה מאות תוכניות עסקיות לעסקים בשלבים שונים של חייהם, לרבות בתחום הפעילות הרלוונטי עבורכם.
התרעות פיקוד העורף